A családi vagyonkezelők adómentessége egy különleges lehetőséget kínál a családok számára, hogy hatékonyan kezeljék vagyonukat anélkül, hogy a hagyományos adózási kötelezettségek terhelnék őket. Ez a megoldás lehetővé teszi, hogy a családtagok közötti vag
Tisztelt Szakértő! Egy családi vagyonkezelő ügyfélnek a 2023-as évre elmaradt a TAONY benyújtása 2024.05.31-éig, ezért az előző könyvelő késve, 2024.06. hónapban a 2329-es bevallásban mentesség nélkül vallotta be a 2023. évi kizárólag a vagyon befektetési hozamát és árfolyamnyereségét, így nagy összegű fizetendő adót állapított, meg, amit az ügyfél be is fizetett. Az 1996. évi LXXXI. törvény a társasági adóról és osztalékadóról 20. § 1. b. pontja szerint: adómentes, ha az adóévben csak befektetett pénzügyi eszközök, követelések, értékpapírok vagy pénzeszközök átvétele, birtoklása, hasznainak szedése vagy ilyen eszközzel kapcsolatos rendelkezési joga gyakorlása révén szerzett bevételt, azzal, hogy a kezelt vagyonra vonatkozó rendelkezés alkalmazásakor a természetes személy kedvezményezettel esik egy tekintet alá a kizárólag természetes személy mint kedvezményezett javára történő vagyoni juttatás céljából természetes személy által alapított vagyonkezelő alapítvány. Ennek értelmében jogos vagyok adómentesként kezelni és önellenőrizni a nyomtatványt, és az összeget visszakérni? Van esetleg a törvényben valami kitétel a határidővel kapcsolatban, ami miatt elveszíti a mentességet? Válaszukat előre is köszönöm!
